Код ЄДРПОУ: 03116625
1. Зазначте вірогідні перспективи подальшого розвитку емітента.
Мета пiдприємства - збiльшення об'єму перевезень вантажiв та пасажирiв, отримання прибутку. Основними негативними ризиками прогнозу для економiчного розвитку є можливе вiдновлення бойових дiй на сходi України, поглиблення падiння свiтових цiн на сировиннi товари, зменшення зовнiшньої пiдтримки у випадку гальмування реформ та повне блокування українського експорту через територiю Росiйської Федерацiї. Основним галузям притаманне зниження обороту та обсягiв виробництва. Невизначенiсть у економiчнiй та полiтичнiй сферах призвели до низького рiвня внутрiшнiх та зовнiшнiх iнвестицiй, що на тлi неспроможностi приватного сектору рефiнансувати борги, призвело до дефiциту фiнансового сектору. Наразi реальний сектор економiки знаходиться пiд потрiйним тиском згортання внутрiшнього та зовнiшнього попиту внаслiдок промислової кризи, дорожнечi внутрiшнiх ресурсiв i вiдсутностi доступу до зовнiшнього фiнансування, розриву виробничих та логiстичних ланцюгiв, зокрема в енергетицi, металургiї, гiрничодобувної промисловостi, що обумовило спад у виробництва, а також фiзично обмежило можливостi щодо експорту щебеневої продукцiї. Стабiлiзацiя ситуацiї в Українi в значнiй мiрi залежить вiд дiй уряду, спрямованих, насамперед, на вирiшення вiйськового конфлiкту та проведення реформ у фiнансовiй, адмiнiстративнiй, фiскальнiй та правовiй системах країни. Фiнансовий стан та резульнати дiяльностi пiдприємства за останнi роки є задовiльним. Товариство має намiри продовжувати свою дiяльнiсть.
2. Зазначте інформацію про розвиток емітента.
Приватне акцiонерне товарсивто "Житомирське АТП 11854", що працює у галузi дiяльностi автомобiльного вантажного транспорту, було створено шляхом об'єднання пiдприємств: ГАП-1 та Київської автобази раднаргоспу, якє у 1965 роцi було переiменовано на Автоколону 2256. У 1986 роцi пiдприємству присвоєно найменування Житомирське АТП 11854. У 1995 роцi АТП 11854 вступає в стадiю приватизацiї i стає Вiдкритим акцiонерним товариством. 29 березня 2011 року товариство, вiдповiдно до вимог чинного законодавства, було перейменоване у Публiчне акцiонерне товариство "Житомирське автотранспортне пiдприємство 11854". Рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 05.04.2017 року було змiнено тип товариства на Приватне акцiонерне товариство "Житомирське автотранспортне пiдприємство 11854".
3. Зазначте інформацію про укладення деривативів або вчинення правочинів щодо похідних цінних паперів емітентом, якщо це впливає на оцінку його активів, зобов'язань, фінансового стану і доходів або витрат емітента, зокрема інформацію про:
Товариством у звiтному роцi не укладались деривативи та не вчинялись правочини щодо похiдних цiнних паперiв, тому вплив даних факторiв на оцiнку активiв, зобов'язань, фiнансового стану i доходiв або витрат Емiтента вiдсутнiй.
1) завдання та політику емітента щодо управління фінансовими ризиками, у тому числі політику щодо страхування кожного основного виду прогнозованої операції, для якої використовуються операції хеджування;
Метою управлiння ризиками є їх мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їх наслiдкiв, адже в процесi звичайної дiяльностi Товариство може наражатися на фiнансовi ризики. Основними фiнансовими iнструментами пiдприємства, що являються потенцiйними носiями фiнансових ризикiв, є грошовi кошти, дебiторська та кредиторська заборгованiсть. Вони схильнi до таких фiнансових ризикiв: - ринковий ризик (змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання), який складається з ризику процентної ставки i цiнового ризику; - ризик втрати лiквiдностi: товариство може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин задля погашення зобов'язань буде змушене продати свої активи за цiною, значно нижчою їх справедливої вартостi; - кредитний ризик: товариство може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов'язань контрагентами (дебiторами). Емiтент у звiтному роцi не використовував страхування кожного основного виду прогнозованої операцiї та хеджування як метод страхування цiнового ризику.
2) схильність емітента до цінових ризиків, кредитного ризику, ризику ліквідності та/або ризику грошових потоків.
Будь-яке пiдприємство схильне до кредитного ризику, який виражається, зокрема, як ризик того, що контрагент-дебiтор виявиться неплатоспроможним, отже буде нездатний в повному обсязi i в певний час погасити свої зобов'язання. Кредитний ризик регулярно контролюється пiдприємством. Управлiння кредитним ризиком здiйснюється в основному за допомогою аналiзу здатностi контрагента сплатити заборгованiсть. Цiновим ризиком є ризик того, що вартiсть фiнансового iнструмента буде змiнюватися внаслiдок змiн ринкових цiн. Цi змiни можуть бути викликанi факторами, характерними для окремого iнструмента або факторами, якi впливають на всi iнструменти ринку. Якщо у пiдприємства вiдсутнi кредити, то воно не пiддається ризику коливання процентних ставок, оскiльки процентних фiнансових зобов'язань не має. Пiдприємство пiддається валютному ризику, якщо у звiтному роцi здiйснювало валютнi операцiї i має валютнi залишки та заборгованостi. Служби внутрiшнього контролю та управлiння ризиками не створено. Менеджмент приймає рiшення з мiнiмiзацiї ризикiв, опираючись на власнi знання та досвiд, та застосовуючи наявнi ресурси.
4. Звіт про корпоративне управління:
1) зробіть посилання на:
власний кодекс корпоративного управління, яким керується емітент;
Пiдприємтсво в своїй дiяльностi не керується власним кодексом корпоративного управлiння. Вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, Товариство не зобов'язане мати власний кодекс корпоративного управлiння. Ст.33 Закону України "Про акцiонернi товариства" питання затвердження принципiв (кодексу) корпоративного управлiння товариства вiднесено до виключної компетенцiї загальних зборiв акцiонерiв. Загальними зборами акцiонерiв ПрАТ "Житомирське автотранспортне пiдприємство 11854" кодекс корпоративного управлiння не затверджувався. У зв'язку з цим, посилання на власний кодекс корпоративного управлiння, яким керується емiтент, не наводиться.
кодекс корпоративного управління фондової біржі, об'єднання юридичних осіб або інший кодекс корпоративного управління, який емітент добровільно вирішив застосовувати;
Товариство не користується кодексом корпоративного управлiння фондової бiржi, об'єднання юридичних осiб або iншим кодексом корпоративного управлiння. Товариством не приймалося рiшення про добровiльне застосування перелiчених кодексiв. Крiм того, акцiї ПрАТ "Житомирське автотранспортне пiдприємство 11854" на фондових бiржах не торгуються, Товариство не є членом будь-якого об'єднання юридичних осiб. У зв'язку з цим, посилання на зазначенi в цьому пунктi кодекси не наводяться.
всю відповідну інформацію про практику корпоративного управління, застосовувану понад визначені законодавством вимоги;
Посилання на всю вiдповiдну iнформацiю про практику корпоративного управлiння, застосовану понад визначенi законодавством вимоги: принципи корпоративного управлiння, що застосовуються Товариством в своїй дiяльностi, визначенi чинним законодавством України та Статутом. Будь-яка iнша практика корпоративного управлiння не застосовується.
2) у разі якщо емітент відхиляється від положень кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, надайте пояснення, від яких частин кодексу корпоративного управління такий емітент відхиляється і причини таких відхилень. У разі якщо емітент прийняв рішення не застосовувати деякі положення кодексу корпоративного управління, зазначеного в абзацах другому або третьому пункту 1 цієї частини, обґрунтуйте причини таких дій;
Iнформацiя щодо вiдхилень кодексу корпоративного управлiння не наводяться , оскiльки Товариство не має власного кодексу корпоративного управлiння та не користується кодексами корпоративного управлiння iнших пiдприємств, установ, органiзацiй.
3) інформація про загальні збори акціонерів (учасників)
| Вид загальних зборів* | річні | позачергові |
|---|---|---|
| Який орган здійснював реєстрацію акціонерів для участі в загальних зборах акціонерів останнього разу у звітному році? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Реєстраційна комісія, призначена особою, що скликала загальні збори | X | |
| Акціонери | X | |
| Депозитарна установа | X | |
| Інше (зазначити): | Ні | |
| Який орган здійснював контроль за станом реєстрації акціонерів або їх представників для участі в останніх загальних зборах у звітному році (за наявності контролю)? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку | X | |
| Акціонери, які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосуючих акцій | X | |
| У який спосіб відбувалось голосування з питань порядку денного на загальних зборах останнього разу у звітному році? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Підняттям карток | X | |
| Бюлетенями (таємне голосування) | X | |
| Підняттям рук | X | |
| Інше (зазначити): | Ні | |
| Які основні причини скликання останніх позачергових зборів у звітному році? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Реорганізація | X | |
| Додатковий випуск акцій | X | |
| Унесення змін до статуту | X | |
| Прийняття рішення про збільшення статутного капіталу товариства | X | |
| Прийняття рішення про зменшення статутного капіталу товариства | X | |
| Обрання або припинення повноважень голови та членів наглядової ради | X | |
| Обрання або припинення повноважень членів виконавчого органу | X | |
| Обрання або припинення повноважень членів ревізійної комісії (ревізора) | X | |
| Делегування додаткових повноважень наглядовій раді | X | |
| Інше (зазначити): | Ні | |
| Чи проводились у звітному році загальні збори акціонерів у формі заочного голосування? (так/ні) | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| X | ||
| У разі скликання позачергових загальних зборів зазначаються їх ініціатори: | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Наглядова рада | X | |
| Виконавчий орган | X | |
| Ревізійна комісія (ревізор) | X | |
| Акціонери (акціонер), які (який) на день подання вимоги сукупно є власниками (власником) 10 і більше відсотків голосуючих акцій товариства | ||
| Інше (зазначити) | ||
| У разі скликання, але непроведення чергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення | ||
| У разі скликання, але непроведення позачергових загальних зборів зазначається причина їх непроведення | ||
______________
* Ставиться відмітка "X" у відповідних графах.
** У відсотках до загальної кількості голосів/голосуючих акцій.
4) інформація про наглядову раду та виконавчий орган емітента
Додаткова iнформацiя про наглядову раду та виконавчий орган емiтента
Наглядова рада Товариства є колегiальним органом, що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законодавством України , контролює та регулює дiяльнiсть Директора Товариства.
Наглядова рада складається з 3 (трьох) осiб, якi обираються акцiонерами пiд час проведення Загальних зборiв Товариства на 3 (три) роки.
Особи, обранi членами Наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кiлькiсть разiв.
До складу Наглядової ради входять голова Наглядової ради (далi - Голова Наглядової ради), члени Наглядової ради, якi разом всi є членами Наглядової ради.
Членом Наглядової ради може бути лише фiзична особа. Член наглядової ради не може бути одночасно членом iншого органу управлiння Товариства. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси (далi - представники акцiонерiв).
Повноваження члена Наглядової ради, обраного кумулятивним голосуванням, за рiшенням Загальних зборiв можуть бути припиненi достроково лише за умови одночасного припинення повноважень усього складу Наглядової ради. У такому разi рiшення про припинення повноважень членiв Наглядової ради приймається загальними зборами акцiонерiв простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у зборах. Положення цього пункту не застосовується до права акцiонера (акцiонерiв), представник якого (яких) обраний до складу Наглядової ради, замiнити такого представника - члена Наглядової ради.
Член Наглядової ради, обраний як представник акцiонера або групи акцiонерiв може бути замiнений таким акцiонером або групою акцiонерiв у будь-який час.
Юридична особа - акцiонер може мати необмежену кiлькiсть представникiв у Наглядовiй радi. Порядок дiяльностi представника акцiонера у Наглядовiй радi визначається самим акцiонером.
До компетенцiї Наглядової ради належить вирiшення питань, передбачених Статутом Товариства та чинним законодавством, а також повноваження переданi їй для вирiшення Загальними зборами акцiонерiв Товариства.
До виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
Затвердження внутрiшнiх положень, якими регулюються дiяльнiстю Товариства, крiм тих, що вiднесенi до виключної компетенцiї загальних зборiв, та тих, що рiшенням Наглядової ради переданi для затвердження Директору.
Пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй до порядку денного, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв.
Затвердження форми i тексту бюлетеня для голосування;
Прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв вiдповiдно до Статуту Товариства та у випадках, встановлених чинним законодавством.
Прийняття рiшення про продаж ранiше викуплених Товариством акцiй.
Прийняття рiшення про розмiщення Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв.
Прийняття рiшення про викуп розмiщених Товариством iнших, крiм акцiй, цiнних паперiв.
Затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених законодавством.
Обрання та припинення повноважень Директора Товариства.
Затвердження умов контракту, який укладатиметься з Директором, встановлення розмiру його винагороди.
Прийняття рiшення про вiдсторонення Директора вiд здiйснення повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження Директора.
Розгляд звiту Директора та затвердження заходiв за результатами його розгляду.
Обрання реєстрацiйної комiсiї, за винятком випадкiв, встановлених законодавством.
Обрання аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для проведення аудиторської перевiрки за результатами поточного та/або минулого (минулих) року (рокiв) та визначення умов договору, що укладатиметься з таким аудитором (аудиторською фiрмою), встановлення розмiру оплати його (її) послуг.
Затвердження рекомендацiй загальним зборам за результатами розгляду висновку зовнiшнього незалежного аудитора (аудиторської фiрми) Товариства для прийняття рiшення щодо нього.
Визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного законодавством.
изначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до законодавства.
Вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях.
Вирiшення питань щодо створення та/або участь в будь-яких юридичних особах, їх реорганiзацiю та лiквiдацiю.
Вирiшення питань щодо створення, реорганiзацiю та/або лiквiдацiю структурних та/або вiдокремлених пiдроздiлiв Товариства.
Вирiшення питань, вiднесених до компетенцiї Наглядової ради чинним законодавством, у разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства.
Прийняття рiшення про надання згоди на вчинення значного правочину або про попереднє надання згоди на вчинення такого правочину у випадках, передбачених законодавством, та про надання згоди на вчинення правочинiв iз заiнтересованiстю у випадках, передбачених законодавством.
Визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй.
Прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг.
Прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг.
Надсилання оферти акцiонерам вiдповiдно до чинного законодавства.
Прийняття рiшення про притягнення до вiдповiдальностi Директора.
Прийняття рiшення про використання резервного капiталу Товариства.
Погодження за поданням Директора органiзацiйної структури Товариства.
Затвердження складу, обсягу та порядку захисту конфiденцiйної iнформацiї та вiдомостей, що становлять комерцiйну таємницю Товариства.
Погодження проектiв Положень Товариства, якi виносяться на затвердження загальних зборiв.
Аналiз дiй Директора щодо управлiння Товариством, реалiзацiя iнвестицiйної, технiчної та цiнової полiтики.
Виступ у разi потреби iнiцiатором проведення позачергових ревiзiй та аудиторських перевiрок фiнансово-господарської дiяльностi Товариства.
Надання Загальним зборам акцiонерiв Товариства пропозицiї з питань дiяльностi Товариства.
Надання Директору рекомендацiй з питань розробки, укладення або внесення змiн до колективного договору у Товариствi, в тому числi рекомендацiй щодо змiсту колективного договору.
Вирiшення iнших питань, що належать до виключної компетенцiї Наглядової ради згiдно iз законодавством та Статутом Товариства.
Виконавчий орган Товариства - одноосiбний - директор, який призначається Наглядовою радою Товариства на 3 роки в порядку, передбаченому Статутом Товариства та якiй пiдзвiтний Загальним зборам i Наглядовiй Радi, органiзовує виконання їх рiшень. Директор дiє вiд iменi акцiонерного Товариства, здiйснює загальне керiвництво дiяльнiстю Товариства, управлiння поточною дiяльнiстю Товариства, роззглядає та вирiшує будь-якi iншi питання, вiднесенi до його компетенцiї положеннями Статуту Товариства, нормами дiючого законодавства та рiшеннями Загальних зборiв акцiонерiв Товариства, крiм тих якi вiднесенi до виключної компетенцiї Загальних зборiв акцiонерiв Товариства або Наглядової ради Товариства.
| Склад наглядової ради (за наявності) | |||
|---|---|---|---|
| Прізвище, ім'я, по батькові | Незалежний член | Функціональні обов’язки члена наглядової ради | |
| Так* | Ні* | ||
| Федорченко Дмитро Андрiйович | X | Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється кумулятивним голосуванням за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Особи, обранi членами наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кiлькiсть разiв. Членом Наглядової ради Товариства може бути лише фiзична особа. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси - представники акцiонерiв. Голова Наглядової ради Товариства обирається членами Наглядової ради з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу Наглядової ради. Наглядова рада має право в будь-який час переобрати голову Наглядової ради. Голова Наглядової ради органiзовує її роботу, скликає засiдання Наглядової ради та головує на них, вiдкриває Загальнi збори, органiзовує обрання секретаря Загальних зборiв, якщо iнше не передбачено Статутом Товариства , здiйснює iншi повноваження, передбаченi статутом та положенням про Наглядову раду. У разi неможливостi виконання головою Наглядової ради своїх повноважень, вказанi повноваження здiйснює його заступник або один iз членiв Наглядової ради за її рiшенням. | |
| Федорченко Iван Андрiйович | X | Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється кумулятивним голосуванням за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв. Особи, обранi членами наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кiлькiсть разiв. Членом Наглядової ради Товариства може бути лише фiзична особа. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси - представники акцiонерiв. | |
| Люшненко Валерiй Андрiйович | X | Обрання членiв Наглядової ради Товариства здiйснюється кумулятивним голосуванням за рiшенням Загальних зборiв за принципом представництва у складi Наглядової ради представникiв акцiонерiв. Особи, обранi членами наглядової ради, можуть переобиратися необмежену кiлькiсть разiв. Членом Наглядової ради Товариства може бути лише фiзична особа. До складу Наглядової ради обираються акцiонери або особи, якi представляють їхнi iнтереси - представники акцiонерiв. | |
| Чи проведені засідання наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень; процедури, що застосовуються при прийнятті наглядовою радою рішень; визначення, як діяльність наглядової ради зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства. |
На засiданнях Наглядової ради розглядались наступнi питання: 1.Про проведення чергових загальних зборiв Товариства та визначення мiсця, дати та часу їх проведення. 2. Про затвердження проекту порядку денного та проектiв рiшень. 3. Про призначення реєстрацiйної комiсiї. 4. Про уповноваження головувати на загальних зборах. 5. Про затвердження повiдомлення про проведення загальних зборiв. 6. Про визначення дати складання перелiку акцiонерiв для здiйснення повiдомлення про проведення позачергових загальних зборiв Товариства.
Рiшення Наглядової ради по питаннях, що входять до її компiтенцiї, приймаються на засiданнях Наглядової ради, попередньо розглядаються, обговорюються та голосуються. Рiшення вважається прийнятим, як що за нього проголосувала бiльшiсть присутнiх членiв Наглядової ради. Засiдання вважається правомочним, як що на ньому присутнi не меньше 2/3 членiв Наглядової ради. Рiшення Наглядової ради безпосередньо не впливають на змiни у фiнансово-господарської дiяльностi Товариства, але Наглядова рада може прийняття рiшення про притягнення до вiдповiдальностi Директора або його звiльнення у разi, якщо його дiяльнiсть призвела до погiршення фiнансово-господарської дiяльностi Товариства.
|
| Комітети в складі наглядової ради (за наявності) | |||
|---|---|---|---|
| Так | Ні | Персональний склад комітетів | |
| З питань аудиту | X | ||
| З питань призначень | X | ||
| З винагород | X | ||
| Інші (зазначити) | |||
| У разі проведення оцінки роботи комітетів зазначається інформація щодо їх компетентності та ефективності. | |
| Зазначається інформація стосовно кількості засідань та яких саме комітетів наглядової ради, загальний опис прийнятих на них рішень. | |
| Інформація про діяльність наглядової ради та оцінка її роботи | |
| Оцінка роботи наглядової ради | Оцiнка роботи Наглядової ради Товариства - задовiльна. |
| Які з вимог до членів наглядової ради викладені у внутрішніх документах акціонерного товариства? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Галузеві знання і досвід роботи в галузі | X | |
| Знання у сфері фінансів і менеджменту | X | |
| Особисті якості (чесність, відповідальність) | X | |
| Відсутність конфлікту інтересів | X | |
| Граничний вік | X | |
| Відсутні будь-які вимоги | X | |
| Інші (зазначити): | X | |
| Коли останній раз обирався новий член наглядової ради, як він ознайомився зі своїми правами та обов'язками? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Новий член наглядової ради самостійно ознайомився зі змістом внутрішніх документів акціонерного товариства | X | |
| Було проведено засідання наглядової ради, на якому нового члена наглядової ради ознайомили з його правами та обов'язками | X | |
| Для нового члена наглядової ради було організовано спеціальне навчання (з корпоративного управління або фінансового менеджменту) | X | |
| Усіх членів наглядової ради було переобрано на повторний строк або не було обрано нового члена | X | |
| Інше (зазначити) | ||
| Як визначається розмір винагороди членів наглядової ради? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Винагорода є фіксованою сумою | X | |
| Винагорода є відсотком від чистого прибутку або збільшення ринкової вартості акцій | X | |
| Винагорода виплачується у вигляді цінних паперів товариства | X | |
| Члени наглядової ради не отримують винагороди | X | |
| Інші (зазначити) | ||
| Склад виконавчого органу | |
|---|---|
| Персональний склад виконавчого органу | Функціональні обов’язки члена виконавчого органу |
| Шкорботун Олександр Павлович | До компетенцiї Директора належать усi питання дiяльностi Товариства, окрiм тих, що згiдно з чинним законодавством та Статутом вiднесенi до компетенцiї iншого органу Товариства. До компетенцiї Директора Товариства, зокрема, вiдноситься: оперативне керiвництво фiнансово-господарською дiяльнiстю Товариства; органiзацiя виконання рiшень Загальних Зборiв та Наглядової Ради; розробка правил процедури й iнших внутрiшнiх документiв Товариства; визначення умов оплати працi працiвникiв Товариства (окрiм посадових осiб Товариства) |
| Чи проведені засідання виконавчого органу: загальний опис прийнятих на них рішень; інформація про результати роботи виконавчого органу; визначення, як діяльність виконавчого органу зумовила зміни у фінансово-господарській діяльності товариства. |
Виконавчий орган Товариства одноосiбний , тому засiдання не проводяться. Результати роботи виконавчого органу затверджуються Наглядовою радою и загальними зборами акцiонерiв. Директор розробляє та затверджує поточнi плани дiяльностi Товариства, направленi на збiльшення обсягiв вантажних та пасажирських перевезень для покращення фiнансового становища Товариства та отримання прибутку. |
|---|---|
| Оцінка роботи виконавчого органу | Оцiнка роботи виконавчого органу - задовiльна. |
5) опис основних характеристик систем внутрішнього контролю і управління ризиками емітента: Внутрiшнiй контроль проводиться ревiзiйною комiсiєю. Спецiального документу, яким би описувалися характеристики систем внутрiшнього контролю та управлiння ризиками в Товариствi не затверджено. Проте при здiйсненнi внутрiшнього контролю використовуються рiзнi методи, якi включають в себе такi елементи, як: 1) бухгалтерський фiнансовий облiк (iнвентаризацiя i документацiя, рахунки i подвiйний запис); 2) бухгалтерський управлiнський облiк (розподiл обов'язкiв, нормування витрат); 3) аудит, контроль, ревiзiя (перевiрка документiв, перевiрка правильностi здiйснення арифметичних розрахункiв, перевiрка дотримання правил облiку окремих господарських операцiй, iнвентаризацiя, усне опитування персоналу, пiдтвердження i простежування). Всi перерахованi вище методи становлять єдину систему i використовуються в цiлях управлiння пiдприємством. Метою управлiння ризиками є їх мiнiмiзацiя або мiнiмiзацiя їх наслiдкiв, адже в процесi звичайної дiяльностi Товариство може наражатися на фiнансовi ризики. Основними фiнансовими iнструментами пiдприємства, що являються потенцiйними носiями фiнансових ризикiв, є грошовi кошти, дебiторська та кредиторська заборгованiсть. Вони схильнi до таких фiнансових ризикiв: - ринковий ризик (змiни на ринку можуть iстотно вплинути на активи/зобов'язання), який складається з ризику процентної ставки i цiнового ризику; - ризик втрати лiквiдностi: товариство може не виконати своїх зобов'язань з причини недостатностi (дефiциту) обiгових коштiв; тож за певних несприятливих обставин задля погашення зобов'язань буде змушене продати свої активи за цiною, значно нижчою їх справедливої вартостi; - кредитний ризик: товариство може зазнати збиткiв у разi невиконання фiнансових зобов'язань контрагентами (дебiторами).
Чи створено у вашому акціонерному товаристві ревізійну комісію або введено посаду ревізора? (так, створено ревізійну комісію / так, введено посаду ревізора / ні) Так, створено ревізійну комісію
Якщо в товаристві створено ревізійну комісію:
кількість членів ревізійної комісії 3 осіб.
скільки разів на рік у середньому відбувалися засідання ревізійної комісії протягом останніх трьох років? 2
| Відповідно до статуту вашого акціонерного товариства, до компетенції якого з органів (загальних зборів акціонерів, наглядової ради чи виконавчого органу) належить вирішення кожного з цих питань?* | ||||
|---|---|---|---|---|
| Загальні збори акціонерів | Наглядова рада | Виконавчий орган | Не належить до компетенції жодного органу | |
| Визначення основних напрямів діяльності (стратегії) | Так | Так | Так | Ні |
| Затвердження планів діяльності (бізнес-планів) | Так | Так | Так | Ні |
| Затвердження річного фінансового звіту, або балансу, або бюджету | Так | Так | Так | Ні |
| Обрання та припинення повноважень голови та членів виконавчого органу | Ні | Так | Ні | Ні |
| Обрання та припинення повноважень голови та членів наглядової ради | Так | Ні | Ні | Ні |
| Обрання та припинення повноважень голови та членів ревізійної комісії | Так | Ні | Ні | Ні |
| Визначення розміру винагороди для голови та членів виконавчого органу | Ні | Так | Ні | Ні |
| Визначення розміру винагороди для голови та членів наглядової ради | Так | Ні | Ні | Ні |
| Прийняття рішення про притягнення до майнової відповідальності членів виконавчого органу | Ні | Так | Ні | Ні |
| Прийняття рішення про додаткову емісію акцій | Так | Ні | Ні | Ні |
| Прийняття рішення про викуп, реалізацію та розміщення власних акцій | Так | Ні | Ні | Ні |
| Затвердження зовнішнього аудитора | Ні | Так | Ні | Ні |
| Затвердження договорів, щодо яких існує конфлікт інтересів | Ні | Так | Ні | Ні |
* Ставиться "так" або "ні" у відповідних графах.
| Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) | Так |
|---|
| Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов’язаних з нею осіб та обов’язком діяти в інтересах акціонерного товариства? (так/ні) | Ні |
|---|
| Які документи передбачені у вашому акціонерному товаристві? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Положення про загальні збори акціонерів | X | |
| Положення про наглядову раду | X | |
| Положення про виконавчий орган | X | |
| Положення про посадових осіб акціонерного товариства | X | |
| Положення про ревізійну комісію (або ревізора) | X | |
| Положення про порядок розподілу прибутку | X | |
| Інше (зазначити): | ||
| Як акціонери можуть отримати інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?* | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Інформація про діяльність акціонерного товариства | Інформація розповсюджується на загальних зборах | Інформація оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку про ринок цінних паперів або через особу, яка провадить діяльність з оприлюднення регульованої інформації від імені учасників фондового ринку | Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві | Копії документів надаються на запит акціонера | Інформація розміщується на власному веб-сайті акціонерного товариства |
| Фінансова звітність, результати діяльності | Так | Так | Ні | Так | Так |
| Інформація про акціонерів, які володіють 5 та більше відсотками голосуючих акцій | Ні | Так | Ні | Ні | Так |
| Інформація про склад органів управління товариства | Ні | Так | Ні | Ні | Так |
| Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення | Ні | Ні | Так | Так | Так |
| Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства | Ні | Ні | Так | Ні | Ні |
* Ставиться "так" або "ні" у відповідних графах.
| Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) | Ні |
|---|
| Скільки разів проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства незалежним аудитором (аудиторською фірмою) протягом звітного періоду? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Не проводились взагалі | X | |
| Раз на рік | X | |
| Частіше ніж раз на рік | X | |
* Ставиться відмітка “Х” у відповідних графах.
| Який орган приймав рішення про затвердження незалежного аудитора (аудиторської фірми)? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| Загальні збори акціонерів | X | |
| Наглядова рада | X | |
| Інше (зазначити) | ||
* Ставиться відмітка "Х" у відповідних графах.
| З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила (проводив) перевірку востаннє? | ||
|---|---|---|
| Так* | Ні* | |
| З власної ініціативи | X | |
| За дорученням загальних зборів | X | |
| За дорученням наглядової ради | X | |
| За зверненням виконавчого органу | X | |
| На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад та більше 10 відсотками голосуючих акцій | X | |
| Інше (зазначити) | ||
* Ставиться відмітка "Х" у відповідних графах.
6) перелік осіб, які прямо або опосередковано є власниками значного пакета акцій емітента
| № з/п |
Повне найменування юридичної особи - власника (власників) або прізвище, ім’я, по батькові (за наявності) фізичної особи - власника (власників) значного пакета акцій | Ідентифікаційний код згідно з Єдиним державним реєстром юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань (для юридичної особи - резидента), код/номер з торговельного, банківського чи судового реєстру, реєстраційного посвідчення місцевого органу влади іноземної держави про реєстрацію юридичної особи (для юридичної особи - нерезидента) | Розмір частки акціонера (власника) (у відсотках до статутного капіталу) |
|---|---|---|---|
| 1 | Федорченко Андрiй Iванович | 29.709787 | |
| 2 | Федорченко Дмитро Андрiйович | 18.020216 | |
| 3 | Федорченко Iван Андрiйович | 20.908781 |
7) інформація про будь-які обмеження прав участі та голосування акціонерів (учасників) на загальних зборах емітента
| Загальна кількість акцій | Кількість акцій з обмеженнями | Підстава виникнення обмеження | Дата виникнення обмеження |
|---|---|---|---|
| 3243618 | 940665 | Обмеження стосуються власникiв цiнних паперiв, якi не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi та не здiйснили переказ належних їм прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперах, вiдкритий в iншiй депозитарнiй установi. Тому вiдповiдно до п.10 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України "Про депозитарну систему України" та Листа Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку №08/03/18049/НК вiд 30.09.2014 року, їхнi акцiї не враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. Iншi обмеження прав участi та голосування акцiонерiв (учасникiв) на загальних зборах емiтента вiдсутнi. | 27.09.2010 |
| Опис | За данними останнього реєстру власникiв акцiй Товариства,загальна кiлькiсть голосуючих акцiй складає 2302953 штуки. Iншi власники акцiй не уклали з обраною емiтентом депозитарною установою договору про обслуговування рахунка в цiнних паперах вiд власного iменi та не здiйснили переказ належних їм прав на цiннi папери на свiй рахунок у цiнних паперiх,вiдкритий в iншiй депозитарнiй устоновi.Тому вiдповiдно до п.10 Прикiнцевих та перехiдних положень Закону України " Про депозитарну систему України" та Листа Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 08/03/18049/НК вiд 30.09.2014 року,їхнi не враховуються при визначеннi кворуму та при голосуваннi в органах емiтента. Iнших обмежень прав участi та голосування акцiонерiв на загальних зборах емiтентiв немає. | ||
8) порядок призначення та звільнення посадових осіб емітента
Посадовими особами органiв Товариства визнаються голова та члени Наглядової ради, Директор, голова та члени Ревiзiйної комiсiї, головний бухгалтер.
Наглядова рада є колегiальним органом управлiння Приватним акцiонерним товариством "Житомирське автотранспортне пiдприємство11854", що здiйснює захист прав акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної Статутом та законодавством України, контролює та регулює дiяльнiсть його виконавчого органу.
Повноваження члена наглядової ради дiйснi з моменту його затвердження рiшенням Загальних зборiв. Повноваження члена Наглядової ради, обраного кумулятивним голосуванням, за рiшенням Загальних зборiв можуть бути припиненi достроково лише за умови одночасного припинення повноважень усього складу Наглядової ради. У такому разi рiшення про припинення повноважень членiв Наглядової ради приймається загальними зборами акцiонерiв простою бiльшiстю голосiв акцiонерiв, якi зареєструвалися для участi у зборах. Положення цього пункту не застосовується до права акцiонера (акцiонерiв), представник якого (яких) обраний до складу Наглядової ради, замiнити такого представника - члена Наглядової ради. У разi замiни члена наглядової ради - представника акцiонера повноваження вiдкликаного члена наглядової ради припиняються, а новий член наглядової ради набуває повноважень з моменту отримання Товариством письмового повiдомлення вiд акцiонера (акцiонерiв), представником якого є вiдповiдний член наглядової ради. Порядок роботи, виплати винагороди та вiдповiдальнiсть членiв наглядової ради визначається чинним законодавством України, Статутом Товариства, а також цивiльно-правовим чи трудовим договором (контрактом), що укладається з членом наглядової ради. Такий договiр або контракт вiд iменi Товариства пiдписується директором чи iншою уповноваженою загальними зборами особою на умовах, затверджених рiшенням загальних зборiв. Такий цивiльно-правовий договiр (контракт) може бути або оплатним, або безоплатним.
Виконавчим органом Товариства, який здiйснює управлiння поточною дiяльнiстю Товариства, є директор.
Директор призначається Наглядовою радою Товариства. Директор Товариства несе персональну вiдповiдальнiсть за виконання покладених на нього посадових обов'язкiв. У випадку неможливостi виконання Директором Товариства своїх обов'язкiв (вiдпустка, вiдрядження, перебування на лiкарняному тощо), Директор своїм наказом призначає виконуючого обов'язки Директора Товариства. За наявностi достатнiх пiдстав вважати, що виконання Директором своїх обов'язкiв може загрожувати майну, правам та охоронюваним законом iнтересам Товариства, а також у iнших випадках, передбачених чинним законодавством, Наглядова Рада своїм рiшенням зобов'язана та має право вiдсторонити Директора вiд виконання посадових обов'язкiв на час до прийняття Наглядовою Радою рiшення про допуск Директора до виконання посадових обов'язкiв або прийняття Наглядовою Радою рiшення про звiльнення Директора Товариства. Вiдсторонення вiд виконання посадових обов'язкiв Директора за наявностi достатнiх пiдстав вважати, що виконання ним своїх обов'язкiв може загрожувати майну, правам та охоронюваним законом iнтересам Товариства, а також у випадках, передбачених кримiнально-процесуальним законодавством України є пiдставою для прийняття Наглядовою Радою рiшення про звiльнення Директора Товариства. На перiод вiдсторонення Директора вiд виконання ним посадових обов'язкiв за рiшенням Наглядової Ради призначається тимчасово виконуючий обов'язки Директора Товариства. Повноваження Директора Товариства припиняються за рiшенням Наглядової Ради.
Члени Ревiзiйної комiсiї Товариства обираються загальними зборами акцiонерiв Товариства у складi 3 осiб термiном на 3 роки шляхом кумулятивного голосування з числа фiзичних осiб, якi мають цивiльну дiєздатнiсть. Голова Ревiзiйної комiсiї обирається членами Ревiзiйної комiсiї з їх числа простою бiльшiстю голосiв вiд кiлькiсного складу Ревiзiйної комiсiї . Член Ревiзiйної комiсiї може бути вiдкликаний за наявностi для цього пiдстав до закiнчення термiну повноважень Ревiзiйної комiсiї за рiшенням Загальних зборiв Товариства.
Головний бухгалтер призначається та звiльняється згiдно з наказом Директора Товариства. Термiн повноважень невизначений.
Винагороди або компенсацiї, якi мають бути виплаченi посадовим особам товариства в разi їх звiльнення, здiйснюються в межах законодавства про працю.
9) повноваження посадових осіб емітента
Посадовi особи органiв Товариства повиннi дiяти в iнтересах Товариства, дотримуватися вимог чинного законодавства України, Статуту та iнших документiв Товариства.
До повноважень та виключної компетенцiї Наглядової ради належить:
Затвердження в межах своєї компетенцiї положень, якими регулюються питання, пов'язанi з дiяльнiстю Товариства.
Пiдготовка порядку денного Загальних зборiв, прийняття рiшення про дату їх проведення та про включення пропозицiй та проектiв рiшень до порядку денного, затвердження проектiв бюлетенiв для голосування з питань порядку денного загальних зборiв, затвердження членiв тимчасової лiчильної комiсiї, крiм скликання акцiонерами позачергових Загальних зборiв, визначення способу повiдомлення акцiонерiв Товариства про проведення загальних зборiв.
Прийняття рiшення про проведення чергових та позачергових Загальних зборiв на вимогу акцiонерiв або за пропозицiєю директора Товариства.
Затвердження ринкової вартостi майна у випадках, передбачених цим законодавством.
Обрання та припинення повноважень директора Товариства.
Затвердження умов контрактiв, якi укладатимуться з директором Товариства, встановлення розмiру їх винагороди.
Прийняття рiшення про вiдсторонення директора Товариства вiд виконання його повноважень та обрання особи, яка тимчасово здiйснюватиме повноваження директора Товариства.
Обрання реєстрацiйної комiсiї для проведення загальних зборiв акцiонерiв, за винятком випадкiв, встановлених законом.
Обрання аудитора Товариства та визначення умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг.
Визначення дати складення перелiку осiб, якi мають право на отримання дивiдендiв, порядку та строкiв виплати дивiдендiв у межах граничного строку, визначеного законом.
Визначення дати складення перелiку акцiонерiв, якi мають бути повiдомленi про проведення Загальних зборiв та якi мають право на участь у Загальних зборах вiдповiдно до законодавства.
Вирiшення питань про участь Товариства у промислово-фiнансових групах та iнших об'єднаннях, про заснування iнших юридичних осiб, створення фiлiалiв та представництв Товариства.
Вирiшення питань в разi злиття, приєднання, подiлу, видiлу або перетворення Товариства, створення фiлiй та представництв.
Прийняття рiшення про вчинення значних правочинiв в межах дiючого законодавства на дату здiйснення правочину, а також вiдносно будь-яких цивiльно-правових (господарських) договорiв, що стосуються господарської та фiнансової дiяльностi товариства, в межах, передбачених Статутом.
Визначення ймовiрностi визнання Товариства неплатоспроможним внаслiдок прийняття ним на себе зобов'язань або їх виконання, у тому числi внаслiдок виплати дивiдендiв або викупу акцiй.
Прийняття рiшення про обрання оцiнювача майна Товариства та затвердження умов договору, що укладатиметься з ним, встановлення розмiру оплати його послуг
Прийняття рiшення про обрання (замiну) депозитарної установи, яка надає Товариству додатковi послуги, затвердження умов договору, що укладатиметься з нею, встановлення розмiру оплати її послуг;
Надсилання пропозицiй акцiонерам про придбання належних їм простих акцiй особою (особами, що дiють спiльно) яка придбала контрольний пакет акцiй.
Встановлення обмежень у прийняттi рiшень директором Товариства по самостiйному розпорядженню майном та/або коштами Товариства.
Прийняття рiшення про звернення Товариства до суду з заявою про порушення справи про банкрутство Товариства вiдповiдно до З У "Про вiдновлення платоспроможностi боржника або визнання його банкрутом".
Директор Товариства:
Має право без доручення здiйснювати дiї вiд iменi Товариства, вести переговори та укладати договори (угоди) та iншi юридично значимi акти, представляти iнтереси Товариства в усiх державних та iнших органах, установах, органiзацiях, перед будь-якими юридичними та фiзичними особами в Українi та за кордоном;
Вирiшує питання щодо видачi Товариством поручительств та гарантiй, одержання кредитiв, надання i отримання позик, укладення кредитних договорiв, договорiв позики та застави майна Товариства в межах, визначених Статутом.
Видає довiреностi вiд iменi Товариства;
Має право вiiдкривати поточний, валютний та iншi рахунки в будь-якому банку України та за кордоном для зберiгання коштiв i здiйснення всiх видiв розрахункiв, кредитних та касових операцiй Товариства;
Пiдписує фiнансовi, розрахунковi та iншi документи Товариства;
З урахуванням обмежень, встановлених Статутом, приймає рiшення, видає накази i розпорядження, обов'язковi для всiх працiвникiв Товариства, приймає на роботу та звiльняє з роботи працiвникiв, укладає з ними трудовi угоди (контракти), накладає дисциплiнарнi стягнення;
Затверджує органiзацiйну структуру та штатний розклад Товариства;
З урахуванням обмежень, передбачених Статутом, укладає вiд iменi Товариства будь-якi угоди, договори, контракти та забезпечує їх виконання;
Розпоряджається майном Товариства в межах, встановлених чинним законодавством України та Статутом;
Представляє Товариство у судi, в т.ч. адмiнiстративному, господарському судi, третейському судi, а також мiжнародному комерцiйному арбiтражi;
Призначає на посаду та звiльняє з посади працiвникiв Товариства, укладає з ними трудовi договори ;
Вживає заходи для заохочення працiвникiв Товариства. Накладає стягнення на працiвникiв Товариства у порядку та у випадках передбачених чинним законодавством України та Статутом;
Призначає на посаду та звiльняє з посади керiвникiв дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв Товариства;
Затверджує штатний розпис фiлiй та представництв Товариства, погоджує штатний розпис дочiрнiх пiдприємств;
Керує роботою структурних пiдроздiлiв Товариства.
В межах своїх повноважень забезпечує проведення Загальних зборiв акцiонерiв;
Укладає та виконує колективний договiр, призначає та вiдкликає осiб, якi беруть участь у переговорах з питань укладення колективного договору як представники виконавчого органу.
Забезпечує виконання рiшень Загальних зборiв та Наглядової Ради та здiйснює iншi повноваження, що передбаченi або випливають з положення Статуту та чинного законодавства.
Повноваження Ревiзiйної комiсiї Товариства :
Проводити перевiрки рiчної, а в разi необхiдностi за дорученням Голови Наглядової ради Товариства - квартальної фiнансової звiтностi Товариства .
Складати висновки за результатами перевiрок рiчної фiнансової звiтностi, подавати їх Генеральному директору Товариства не пiзнiше нiж за два тижнi пiсля проведення перевiрки. Без висновкiв Ревiзiйної комiсiї Загальнi збори не мають права затверджувати баланс та фiнансовий звiт.
Здiйснювати контроль за виконанням директором рiчних фiнансових планiв Товариства.
Аналiзувати ефективнiсть та повноту виконання директором рiшень Вищого органу Товариства та Наглядової ради щодо питань фiнансово-господарської дiяльностi Товариства.
Проводити аналiз цiн, за якими закуповує сировину, комплектуючi, матерiали, обладнання, а також реалiзує готову продукцiю (надає послуги) на предмет їх вiдповiдностi ринковим цiнам на дату здiйснення фiнансових операцiй.
Здiйснювати контроль за своєчасним та повним здiйсненням розрахункiв з бюджетом.
Здiйснювати контроль за нарахуванням, своєчаснiстю та повнотою виплати дивiдендiв.
Проводити аналiз ефективностi використання кредитних ресурсiв, якi залучаються Товариством.
Проводити аналiз ефективностi використання коштiв резервного капiталу та створених Товариством фондiв , що формуються за рахунок прибутку Товариства.
Проводити перевiрку фiнансової документацiї Товариства, ведення якої забезпечується директором Товариства.
Проводити аналiз угод укладених вiд iменi Товариства.
Проводити аналiз фiнансового стану Товариства, його платоспроможностi, лiквiдностi активiв, виявлення резервiв для полiпшення економiчного стану пiдприємства i розробка рекомендацiй для органiв управлiння Товариства.
Проводити аналiз вiдповiдностi ведення у Товариствi бухгалтерського i статистичного облiку вимогам чинного законодавства.
Своєчасно доводити до вiдома Загальних зборiв, Наглядової ради, Директора Товариства результати здiйснених перевiрок.
Повноваження головного бухгалтера визначаються Законом України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", посадовою iнструкцiєю головного бухгалтера. До повноважень та обов'язкiв посадової особи, як головного бухгалтера вiдноситься органiзацiя i ведення бухгалтерського облiку на пiдприємствi. Обов'язками головного бухгалтера є забезпечення ведення бухгалтерського облiку, дотримуючись єдиних методологiчних засад, встановлених законодавством України, з урахуванням особливостей дiяльностi пiдприємства i технологiї оброблення облiкових даних, органiзацiя контролю за вiдображенням на рахунках бухгалтерського облiку всiх господарських операцiй.
10) висловлення думки аудитора (аудиторської фірми) щодо інформації, зазначеної у підпунктах 5 - 9 пункту 4 розділу VII Додатка 38 до Положення, а також перевірки інформації, зазначеної в підпунктах 1 - 4 пункту 4 розділу VII Додатка 38 до Положення
11) інформація, передбачена Законом України «Про фінансові послуги та державне регулювання ринку фінансових послуг»